Nowe zasady ISA w Wielkiej Brytanii.
Rząd Wielkiej Brytanii wprowadza zmiany w zasadach funkcjonowania kont ISA (Individual Savings Accounts). Choć główne założenia programu pozostają bez zmian, od kwietnia 2027 roku część oszczędzających może zostać objęta nowymi zasadami opodatkowania.
Najwięcej pytań budzą zmiany dotyczące kont Stocks and Shares ISA oraz limitów dla Cash ISA. Wyjaśniamy, co się zmieni i kogo obejmą nowe przepisy.
Czym jest konto ISA?
ISA (Individual Savings Account) to konto oszczędnościowe lub inwestycyjne, które pozwala osiągać zyski bez konieczności płacenia podatku od odsetek, dywidend czy wzrostu wartości inwestycji.
Obecnie każdy dorosły mieszkaniec Wielkiej Brytanii może wpłacić do ISA maksymalnie £20,000 rocznie, rozdzielając tę kwotę pomiędzy różne rodzaje kont ISA.
Co zmieni się od kwietnia 2027 roku?
Od roku podatkowego 2027/2028 zmienią się zasady dotyczące wpłat na Cash ISA dla osób poniżej 65. roku życia.
Nowe limity będą wyglądały następująco:
- osoby poniżej 65 lat będą mogły wpłacić maksymalnie £12,000 rocznie do Cash ISA,
- osoby w wieku 65 lat i starsze zachowają możliwość wpłaty do £20,000 rocznie na Cash ISA.
Pozostałą część rocznego limitu będzie można przeznaczyć m.in. na Stocks and Shares ISA lub inne kwalifikujące się produkty ISA.
Nowe zasady dla Stocks and Shares ISA
Największą zmianą będzie sposób traktowania gotówki pozostawionej na koncie Stocks and Shares ISA.
Obecnie niewykorzystane środki mogą pozostawać na rachunku i generować odsetki, które są zwolnione z podatku.
Od kwietnia 2027 roku sytuacja się zmieni.
HMRC planuje wprowadzenie 22% opłaty od odsetek uzyskanych od gotówki przechowywanej w części gotówkowej Stocks and Shares ISA.
Zmiana ma zapobiec wykorzystywaniu tego typu kont jako sposobu na obejście nowych limitów obowiązujących dla Cash ISA.
Kogo obejmie nowa opłata?
Nowe zasady będą dotyczyć wszystkich inwestorów posiadających gotówkę w ramach Stocks and Shares ISA.
Co ważne:
- opłata może zostać naliczona nawet wtedy, gdy właściciel konta nie przekroczył limitu £12,000 dla Cash ISA,
- nowe przepisy obejmą również osoby w wieku 65 lat i starsze.
Czy można wykorzystać Personal Savings Allowance?
Nie.
HMRC potwierdził, że Personal Savings Allowance (PSA) nie będzie mogła zostać wykorzystana do uniknięcia nowej 22-procentowej opłaty.
Oznacza to, że standardowe limity zwolnienia z podatku od odsetek nie będą miały zastosowania w tym przypadku.
Co zmieni się w transferach między kontami ISA?
Obecnie możliwe jest przeniesienie środków ze Stocks and Shares ISA do Cash ISA.
Od kwietnia 2027 roku osoby poniżej 65. roku życia nie będą mogły wykorzystać takiego transferu do przeniesienia całej kwoty i obejścia nowego limitu wpłat na Cash ISA.
Zmiana ma uniemożliwić wpłacenie £20,000 na Stocks and Shares ISA, a następnie szybkie przeniesienie wszystkich środków na Cash ISA.
Zmiany dotyczą również Money Market Funds
HMRC zapowiedział również nowe ograniczenia dotyczące funduszy rynku pieniężnego (Money Market Funds).
Po wejściu nowych przepisów nie będzie można ulokować 100% środków zgromadzonych na Stocks and Shares ISA wyłącznie w tego typu funduszach.
Nadal jednak będzie można inwestować w Money Market Funds jako część portfela inwestycyjnego.
Czy wszystkie osoby posiadające ISA odczują zmiany?
Nie.
Jeżeli korzystasz wyłącznie z Cash ISA i nie przekraczasz nowych limitów, zmiany nie wpłyną na sposób opodatkowania Twoich oszczędności.
Największe znaczenie nowe przepisy będą miały dla osób posiadających Stocks and Shares ISA, które przez dłuższy czas przechowują na tych kontach niewykorzystaną gotówkę.
Co warto zrobić przed wejściem zmian?
Eksperci podkreślają, że osoby posiadające większe kwoty gotówki na Stocks and Shares ISA powinny wcześniej przeanalizować swoją strategię oszczędzania.
Przed wejściem nowych przepisów warto zwrócić uwagę na:
- wysokość środków pozostających w gotówce,
- możliwość przeniesienia pieniędzy do Cash ISA (zgodnie z obowiązującymi jeszcze zasadami),
- sposób inwestowania środków w ramach ISA,
- planowane zmiany w limitach wpłat.
Podsumowanie
Od kwietnia 2027 roku zaczną obowiązywać nowe zasady dotyczące kont ISA. Najważniejsze zmiany obejmą ograniczenie wpłat do Cash ISA dla osób poniżej 65. roku życia oraz wprowadzenie 22% opłaty od odsetek uzyskiwanych od gotówki przechowywanej na Stocks and Shares ISA.
Choć większość podstawowych korzyści podatkowych związanych z ISA pozostanie bez zmian, osoby posiadające większe kwoty niewykorzystanej gotówki na kontach inwestycyjnych powinny przygotować się na nowe przepisy i odpowiednio zaplanować sposób zarządzania swoimi oszczędnościami.
